养老金计算办法主要依据个人缴费年限、缴费基数和当地平均工资等因素，养老金计发月数是指个人退休后，按月领取养老金的总月数，这个数字是基于预期寿命和退休年龄来确定的，60岁退休时，计发月数为139个月，这是因为根据统计数据和精算原理，预期寿命和退休年龄相结合，得出了一个平均值，这个数字并不是固定不变的，它会随着人均寿命的延长和政策的调整而变化，139个月的设定，意味着如果一个人从60岁开始领取养老金，理论上可以领取到71.5岁（60+139/12），这个计算考虑了平均寿命和退休后的生活需求。

为什么退休养老金的计发月数是139个月？这个数字是如何得出的？是否意味着我们的养老金只会发放139个月,之后会发生什么变化？

139个月的由来

1997年，我国开始统一实施统筹账户和个人账户相结合的养老保险制度，当时，个人账户养老金的计发月数被设定为120个月，这一规定很快引发了争议，因为不同性别和年龄的退休人员领取养老金的时间差异很大,统一使用120个月的计发月数显得不够公平。

2005年，国务院发布了《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，引入了新的计发月数制度，这一制度通过附件形式发布了一张详细的表格，列出了从40岁到70岁不同年龄段的计发月数，最为人熟知的是男性60岁退休时的计发月数为139个月，每个年龄段都有对应的计发月数，例如40岁为233个月，45岁为216个月，50岁为195个月，55岁为170个月，65岁为101个月，70岁为56个月，对于40岁以下或70岁以上退休的人员,计发月数则分别参照40岁和70岁的标准来计算。

139个月是如何计算出来的？

国家的计算方法相当复杂，涉及到一个指数计算公式，这个公式综合考虑了城镇人口的平均预期寿命、退休年龄以及个人账户的记账利率或投资收益率，其核心目标是在假设每月领取的个人账户养老金不变的情况下，通过规定的预期利率,使得个人账户的资金在人均预期寿命时恰好领完。

139个月的计算是基于60岁退休、2000年第五次人口普查时城镇零岁新生儿的预期寿命75.21岁（四舍五入后为75岁），并假设记账利率和投资收益率为4%得出的,最终结果也是四舍五入得到的整数。

未来计发月数的变化

随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，人们的预期寿命也在不断增长，虽然现在不再公布城镇人口的预期寿命，但通过对比可以发现，预期寿命已经有了显著提升，2000年的人均预期寿命为71.4岁，而到了2023年，这一数字已经增长到了78.6岁。

领取个人账户养老金不变的假设已经不符合现实，因为根据1997年出台的养老保险个人账户管理办法，每次养老金增长后，个人账户的支出额度都需要按照本人养老金的增长率进行调整，在过去几年中，由于部分老年人的养老金增长速度很快,导致在七八年内就将个人账户余额领取完毕的情况变得非常普遍。

无论何时个人账户余额被领取完毕，影响的只是参保人去世后的个人继承问题，本人的养老金部分仍将由统筹账户支付等额的个人账户养老金,确保退休待遇不会降低。

养老保险个人账户的记账利率也经历了较大变化，2016至2022年间，记账利率一直保持在6%至8%以上，但去年降至3.97%，今年则进一步降至2.62%。

值得注意的是，女性不仅退休年龄较早,而且预期寿命普遍比男性高出4至5岁。

我们的个人账户计发月数制度确实需要进一步完善，人力资源和社会保障事业发展“十四五”规划中已经明确提出了完善相关制度的要求，最新的退休年龄规定已经出台，预计到2024年底之前，新的计发月数制度也将随之出台。#养老金计发月数是139个月，领完之后是不是就没有了？#