近日，有一位山东省的朋友告诉我，他是一位企业职工，刚刚办了退休手续，工龄43年，最终计算的每月养老金达到了1.1万元，远超他的想象。他也疑惑，工龄43年的职工，有的退休养老金三四千元，有的五六千元，他这1.1万元究竟是怎样计算出来的呢？

养老保险的基本原则是多缴多得、长缴多得、晚退多得。确确实实工龄43年的职工，如果退休时间早，按照养老金计算公式计算出来的养老金也有两三千元的情况。养老金计算公式主要分为以下三大部分：

①基础养老金部分，等于退休当年的养老金计发基数×（1 本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

2025年退休应当使用2025年的养老金计发基数（一些地方是2024年的全口径社平工资），不过养老金计发基数一般都得下半年公布，现在退休人员都会使用去年的计发基数计算临时性养老金。等到公布以后才会理顺。

山东省养老金计发基数有三个：菏泽市企业退休是全省全口径社平工资，去年是7359元；省直企业相对更高一些，是7790元；其他情况统一是7678元。

平均缴费指数方面，一般是在0.6~3之间。这位职工实际上省直企业的职工，单位较好，历年平均缴费基数高，缴费指数也高。这位职工的养老保险个人账户余额是38万元，平均缴费指数是2.16。

按照上面的基础养老金计算公式，计算过程为：

7790元×（1 2.16）÷2×43.5年×1%＝5354元。

②个人账户养老金部分，具体计算公式可参考下图：

养老保险个人账户余额是38万元，这主要还是得益于近几年的最高档次缴费。像山东省去年的缴费基数上限是22078元，缴费一年个人账户就能积累2.1万多元，算上利息还是不少的。

退休年龄确定的计发月数，一般60岁是139个月，61岁是132个月，如果是不按整年的话，会按照月数来计发。计发月数的计算公式是一个非常复杂的指数计算公式，2005年按照当时的假设数值计算以后并没有修改。

这位职工有没有遇到延迟退休不好说，因为正常4月份达到60岁，会5月份才办理退休。5月份达到60岁，将延迟退休两个月于7月份办理。个人也可以申请提前退休，也就是恰好达到60岁。

为了简单起见，假设是60岁退休，个人账户余额38万元，每月个人账户养老金2794元。

③过渡性养老金，等于养老金计发基数×本人的平均缴费指数×建立个人账户前缴费年限×山东省过渡性系数1.3%。

省直企业是1995年1月建立的个人账户，这样算起来恰好有13年的过渡性养老金计算时间。

在平均缴费指数2.16的情况下，可以领取36.5%的养老金计发基数，每月2802元。

过渡性养老金实际上是针对建立个人账户以前的缴费年限，缺少个人账户积累的一种补充待遇，相对比较划算。

以上三部分养老金相加，5354元＋2794元＋2802元＝10,900元。如果再算上每年冬季发的1700元取暖补贴，如果地方还有一定的开发城市补贴待遇等等，每月待遇稳稳的超过1.1万元。这部分养老金年底还会进行重新计算，或会继续提高的。

总体来说，这位职工实际的养老保险缴费也不少，比如最后一年的最高基数缴费，单位和个人总共缴纳了6.3万余元。这种情况下，只要想办法让自己长寿，就非常划算了。#众说财经：长寿时代新机遇#​